Синько Ю.В.

 

Кредитные кооперативы  Германии: история  и современность

 

Исследование кредитных кооперативов Германии является показательным результатом для развития коо­перативов в других странах, в том числе и для коопера­ции России. Учитывая развитость этой системы, а также то, что она послужила в начале своего становления об­разцом для ссудосберегательных и кредитных товари­ществ России, прошла длительный эволюционный путь своего развития, ее отличительные черты являются по­казательными и для будущего кредитного кооператив­ного движения современной России.

История создания кредитной кооперации в Герма­нии связана с именами Германа Шульце-Делича, Фридриха Вильгельма Райффайзена и Вильгельма Гаа­за. В.Райффайзен был основателем первых сельскохо­зяйственных кредитных касс, которые вели в интересах своих членов торговую деятельность (кредитные коо­перативы с товарными функциями). Деятельность Г. Шульце-Делича была связана с созданием кредитных кооперативов для обслуживания мелких предпринима­телей и ремесленников, занятых в несельскохозяйствен­ной сфере. В. Гааз выступил инициатором и организато­ром снабженческо-сбытовых и перерабатывающих коо­перативов с кредитными функциями.

Кредитная кооперация в Германии изначально со­стояла из двух относительно независимых систем. Эта двойственность прослеживается и в настоящее время, однако в последнее время происходит процесс сближе­ния народных банков и банков Райффайзена.

В 1870 г. в Германии насчитывали 740 кредитных ко­оператива с 314 тыс. членов. К 1883 г. насчитывалось 4000 ссудно-сберегательных кооперативов, объединявших 1,2 млн. членов, с капиталом, превышавшим 200 млн. ма­рок. Их годовой кредитный оборот превышал 2 млрд. марок.

Ссудосберегательные кооперативы по принципам своей деятельности были близки к обычным коммер­ческим кредитным учреждениям, а многие из них по­степенно перерождались в капиталистические акционер­ные банки.

Кооперативы шульце-деличевского типа объединя­ли представителей мелких городских товаропроизводи­телей и торговцев. Эти кооперативы стали движением преимущественно зажиточных слоев населения. Одно­временно в Германии в сельской местности по иници­ативе мелкобуржуазного либерала Ф.В. Райффайзена на­чали создаваться кредитные кооперативы.

Причиной образования сельских кооперативов были новые потребности крестьян в фабричных товарах широкого потребления, орудиях труда, кормах и удобре­ниях во второй половине XIX века, которые трудно было удовлетворить без привлечения дополнительных денеж­ных средств. Нужда крестьян в кредите обострялась увеличением денежной части в налогообложении, долгосрочными выкупными платежами за землю, конкуренцией дешевой пшеницы из США, Канады, Австралии и России, грабительскими процентами ростовщического капитала, относительным сокращением доходов крестьянских хозяйств от сбыта сельхозпродукции в 70-I 90-х гг. XIX века в связи с увеличением импорта дешевых продовольственных товаров.

Основная идея райффайзеновких кооперативов заключалась в том, чтобы взять в банке один большой кре­дит на все товарищество, которое обычно создавалось на базе одного села, а затем уже выдавать кредиты мелкими суммами среди членов этого товарищества. Чтобы заинтересовать банки в работе с кредитными товариществами и гарантировать им возвратность их денег, Райффайзен в основу своих кооперативов положил пять принципов:

-    круговая ответственность всех членов товарище­ства всем своим имуществом по долгам товарищества;

-   выдача ссуд только членам товарищества;

-   производственное направление ссуды;

-   малый район деятельности товарищества;

-   работа правления признается почетной и, поэтому, она бесплатная.

Райффайзенские кредитные товарищества установили у себя как обязательное правило создание невозвратного фонда, который не подлежал разделу даже при ликвидации товарищества и использовался для организации новых кооперативов. При существовании низкого ссудного процента создание и на­копление неделимого фонда были затруднительны-; ми, поэтому кредитные товарищества помимо чисто кредитных (прием вкладов и выдачи ссуд) осуще­ствляли и ряд торгово-посреднических банковских операций, что приносило им значительные допол­нительные фонды.

Вслед за Германией кредитные кооперативы начали возникать и развиваться и в других странах. Экономическая необходимость толкала определенные слои и классы общества к их созданию. Этому способствовал и успешный опыт немецких кредитных кооперативов, а также пропагандистская деятельность идеологов кредит­ной кооперации Ф.В.Райффайзена и Г.Шульце-Делича, их учеников и последователей.

Сегодня система кооперации Германии представле­на кооперативами трех уровней. На первичном или мес­тном уровне находятся сельские товарные и обслужи­вающие кооперативы, кредитные кооперативы и про­мысловые обслуживающие кооперативы. Кооперативы первичного уровня создали себе, в соответствии с их производственными сферами, центральные кооперати­вы на региональном уровне. Эти центральные коопера­тивы — центральные банки, а также центральные то­варные и производственные кооперативы — действуют в интересах каждого отдельно взятого кооператива. Ра­бота центральных и первичных кооперативов дополня­ется на региональном уровне специальными институ­тами. Центральные кооперативы в регионах создали со­ответствующие учреждения на федеральном уровне.

Во всех сферах немецкой кооперативной системы за последние 50 лет произошли заметные структурные из­менения. Для того чтобы кооперативы как экономичес­ки стабильные учреждения могли укрепить свое поло­жение во все ожесточающейся конкуренции, везде, где это необходимо и целесообразно, были созданы или объединены в союзы кооперативов.

Если в 1950 г. кооперативов в Германии насчитыва­лось свыше 26000, то по состоянию на начало 2002 г. (здесь и далее данные по состоянию на начало 2002 г.), благодаря политике объединения в союзы их в общей сложности стало 5957.

Данные структурные изменения в кредитных коо­перативах привели к снижению их числа с 12000 до 1621 (включая 354 кредитных кооперативов с торговой деятельностью) с 17000 банками. Одновременно коли­чество членов увеличилось в четыре раза и составило 15,15 млн. человек. Кредитные кооперативы являются в соответствии с Законом о кредитном деле кредитными институтами, осуществляющими все функции коммер­ческих банков. Их основная задача заключается в со­действии членам кооперативов финансовыми средства­ми и иным образом. Клиентами кредитных кооперати­вов являются не только их члены, т.е. лица, которые внесли свою долю в уставный капитал, но и любые другие лица, в основном относящиеся к средним сло­ям населения — предприниматели, крестьяне, лица свободных профессий и др. Общее число клиентов кре­дитных кооперативов составило на конец 2000 г. 30 млн., что в два раза превышает число пайщиков.

В своей депозитной политике кредитные кооперати­вы практикуют все формы срочных, сберегательных счетов (преобладающее значение) и вкладов до востре­бования. В 1964 г. были выпущены так называемые сбе­регательные свидетельства (Sparbriefe), которые явля­ются фактически формой сберегательного сертификата. Они оформляются в виде безотзывной и необращаемой ценной бумаги с погашением через 5 лет. В 1950 г. неко­торые кредитные кооперативы ввели форму сберегатель­ного вклада, для которого предусмотрены периодичес­кие лотерейные розыгрыши за счет сумм начисляемых процентов (Gewinnsparen). Кредитные кооперативы вы­пускают также и обычные сберегательные сертифика­ты, которые являются обращаемыми ценными бумага­ми. Кредитные кооперативы осуществляют сделки с цен­ными бумагами, предлагают своим клиентам торговлю иностранными и национальными акциями, содейству­ют в получении ипотечных кредитов, участвуют в госу­дарственной программе сбережений на индивидуаль­ное жилищное строительство и специальных формах капитальных вложений, осуществляют торговые сдел­ки.

Новыми вкладчиками кооперативов в основном яв­ляются рабочие, служащие и члены их семей, которые в составляют 86% всех членов кооперативов. На пре­жние слои населения, занятые в торговле, сельском хозяйстве, промысловом хозяйстве, сфере услуг, при­ходятся оставшиеся 14%.

Несмотря на изменение структуры членов кредит­ных кооперативов, в своей деятельности они ориенти­руются на традиционные отрасли и слои населения: их кредиты на 50% направляются на предприятия средне­го размера в сельском, лесном хозяйстве, перерабаты­вающих отраслях, строительстве, торговле и прочих об­служивающих отраслях, связанных с сельским хозяй­ством.

В 1973 г. в законодательстве ФРГ (закон «О коопе­рации») было устранено положение, согласно кото­рому кредитные кооперативы имели право предостав­лять кредиты только членам кооперативов. Это озна­чает, с одной стороны, значительное размывание зам­кнутого характера кредитных кооперативов, а с дру­гой, еще большее приближение их к коммерческим банкам.

Кооперативная система Райффайзена — это значи­мый сектор экономики Германии и крупный работода­тель, особенно в сельской местности. В сельскохозяй­ственных кооперативах занято около 130000 специали­стов.

Важный фактор в кредитном секторе Германии - это кооперативная банковская группа с примерно 30 млн. клиентов:

-    1621 народных банка и банков Райффайзена, дей­ствующих на местах, независимых в правовом и эко­номическом плане и тем самым действующих под свою ответственность;

-    17000 филиалов банков, самой густой банковс­кой сетью в Европе.

На кооперативных основах ведут свои дела наряду с народными банками и банками Райффайзена также так называемые шпарда-банки (Sparda-Banken), почтовые, ссудные, сберегательные союзы и банки служащих.

Членов народных банков и банков Райффайзен уве­личилось в 1,7 раза с 9,06 млн. чел. в 1980 г. до 15,15 млн. чел. в 2001 г. Около 75% всех бизнесменов, 80% ферме­ров и 60% ремесленников в старых федеральных землях являются членами кооперативных банков.

Более 171000 служащих работают в народных бан­ках и банках Райффайзен. В конце 2001 г. выданный на­родными банками и банками Райффайзен объем кредитов достиг размера 337 млрд. евро; общий объем вкла­дов составил 423 млрд. евро, из них сберегательных вкла­дов - 205 млрд. евро. Тем самым сумма балансов народ­ных банков и банков Райффайзен составила в конце 2001 г. около 553 млрд. евро.

Для того чтобы банк средних размеров мог предос­тавить весь спектр финансовых услуг, народные банки и банки Райффайзен работают с момента их основания на принципах партнерства и организовали несколько десятилетий назад специальные учреждения, с помо­щью которых они могут предложить своим клиентам полный сервис во всех сферах, касающихся денежных средств.

Со временем в Германии образовались союзы, ох­ватывающие регионы, в которые кооперативы вступа­ли сначала добровольно и также добровольно подверга­лись аудиторским проверкам. С введением закона в 1889 г. закона о кооперации проверка стала обязанностью. С 1934 г. каждый кооператив на основании закона обязан быть членом какого-либо аудиторского союза. Существу­ющие на начало 2002 г. 9 региональных союза консуль­тируют и опекают вступившие в них кооперативы в об­ласти права, налогов и экономики предприятий, осу­ществляют аудиторские проверки. Они занимаются про­веркой деятельности кооперативов и предлагают им в связи с этим ряд услуг как современные консалтинго­вые предприятия.

Кроме того, кооперативные союзы представляют интересы кооперативов-членов перед законодателем и государственными учреждениями. Они также принима­ют участие в практическом оформлении законных пред­писаний и их воплощении на практике.

Все большее значение придается обучению и повы­шению квалификации сотрудников кооперативов. По­этому союзы имеют образовательные учреждения в дан­ной области на региональном уровне. Национальным кооперативным головным институтом является Акаде­мия немецких кооперативов (ADG).

В немецком кооперативном союзе Райффайзен (DGRV) работают совместно три специальных доми­нирующих союза на национальном уровне.

DGRV был основан в 1972 г. после реформы немец­кой кооперативной системы.

Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) - доминирующий аудиторский союз на феде­ральном уровне и предоставляет свои услуги региональ­ным, специализированным аудиторским союзам, фе­деративным центрам, региональным центрам, а также специализированным банкам.

В то время были сведены воедино Головной Союз промысловых кооперативов, немецкий кооперативный союз (Шульце-Делитч), Головной Союз сельских коо­перативов и немецкий союз Райффайзен. Одновремен­но были созданы три федеральных союза:

•    Федеральный союз немецких народных банков и банков Райффайзен (BVR). Он занимается кредитными кооперативами.

•    Немецкий союз Райффайзен (DRV). Он обслу­живает сельские товарные и обслуживающие коопера­тивы, включая кредитные кооперативы с товарной де­ятельностью, в том объеме, насколько это касается товарного сектора.

•    Центральный союз промысловых групп (ZGV). Он служит промысловым товарным и обслуживающим кооперативам.

Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) — аудиторский союз на федеральном уровне. Он занимается всеми вопросами, касающимися организации в целом; защищает интересы составных частей кооперативной системы в области совместно­го хозяйствования и налоговой политики; консультирует организацию по всем вопросам кооперативных проверок, кооперативного права, системы образования, организации предприятий и обработки данных. Союз поддерживает отношения со всеми  организациями и учреждениями как внутри страны, так и за ее рубежом и предоставляет помощь в развитии кооперации.

: Задачей всех трех федеральных союзов (BVR, DRV, ZGV) является представление интересов своих членов в области экономики, экономической, правовой и на­логовой политики в органах Федеративной Республики и Европейского Союза, а также консультирование членов кооперативов по правовым, налоговым и произ­водственным вопросам.

Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) совместно с Федеративным министерством экономического сотрудничества (BMZ) представляет себя со своими проектами в кооперативной экономической взаимопомощи. Он информирует зарубежные организации о происшедшем в немецких сельских и ремесленных кооперативных организациях и поддержи­вает тесные контакты с кооперативными организациями во всем мире. Также немецкий кооперативный союз Райффайзен сотрудничает с международными организациями, такими как Food and Agriculture Organisation in Rom (РАО), с международной рабочей организацией  в Женеве (ILO), с мировым банком в Вашингтоне и интерамериканским банком развития в Вашингтоне (IDB).

В целом хотелось бы отметить, что сегодня слепой перенос развитой кредитной кооперативной системы Германии на экономические просторы России невозможно, да и не необходимо в силу специфического раз­вития российской национальной кооперации, имеющей свое историческое прошлое. Однако отдельные элементы следует знать и использовать в целях скорейшего развития национальной кооперации.